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Affaires étrangères, commerce et développement Canada
Rapport financier trimestriel

Pour la période terminée le 30 septembre 2015

Compte rendu présentant les résultats, les risques et les changements importants quant au fonctionnement, au personnel et aux programmes

1. Introduction

Le présent rapport trimestriel a été préparé par la direction, tel qu’exigé par l’article 65.1 de la Loi sur la gestion des finances publiques, et selon les modalités prescrites par le Conseil du Trésor. Il n’a pas fait l’objet d’une vérification externe ou d’un examen et devrait être lu de concert avec le Budget principal des dépenses et les Budgets supplémentaires des dépenses de l’exercice courant.

On peut consulter une description sommaire des programmes du Ministère dans la Partie II du .

Méthode de présentation du rapport

Ce rapport trimestriel a été préparé en utilisant une comptabilité axée sur les dépenses. L’état des autorisations joint à ce rapport inclut les autorisations de dépenser du Ministère accordées par le Parlement et utilisées par le Ministère, de manière cohérente avec le Budget principal des dépenses et les Budgets supplémentaires des dépenses pour l’exercice 2015-16. Ce rapport financier trimestriel a été préparé en utilisant un référentiel à usage particulier conçu pour répondre aux besoins d'information financière à l'égard de l'utilisation des autorisations de dépenser.

Le gouvernement ne peut dépenser sans l'autorisation préalable du Parlement. Les autorisations sont accordées par l'entremise de lois de crédits, sous forme de limites annuelles, ou par l'entremise de lois sous forme de pouvoirs législatifs de dépenser à des fins déterminées.

Lorsque le Parlement est dissous pour la tenue d'une élection générale, l'article 30 de la Loi sur la gestion des finances publiques autorise le gouverneur général, sous certaines conditions, à émettre un mandat spécial autorisant le gouvernement à retirer des fonds du Trésor. Un mandat spécial est considéré comme un crédit relatif à l'exercice au cours duquel il a été établi.

Le ministère des Affaires étrangères, du Commerce et du Développement (MAECD) utilise la méthode de la comptabilité d'exercice intégrale pour la préparation de ses états financiers annuels qui font partie du processus de rapport sur le rendement ministériel. Toutefois, les pouvoirs de dépenser votés par le Parlement s’appuient encore sur une comptabilité axée sur les dépenses.

2. Faits saillants des résultats financiers trimestriels et cumulatifs

A. Changements importants aux autorisations

Le tableau suivant présente les crédits budgétaires disponibles pour le Ministère.

i. Autorisations budgétaires

Les autorisations de dépenses nettes de fonctionnement ont augmenté de 54,5 millions de dollars. Ceci est le résultat des effets des fluctuations des taux de change et de l'inflation sur les coûts d’opérations et les salaires des employés recrutés sur place. Le financement reçu pour les dépenses de fonctionnement du Groupe de travail sur la stabilisation et la reconstruction et du Fonds pour la paix et la sécurité mondiales a aussi contribué à cette hausse.

Les autorisations de dépenses en capital ont diminué de 165,2 millions de dollars. Cette diminution est attribuable aux fonds reçus en 2014-15 dédiés à la consolidation du Haut-commissariat du Canada, à Trafalgar Square, Londres. Un changement dans le profil de financement lié au projet de déménagement de la chancellerie de Moscou a aussi contribué à cet écart.

Les autorisations de subventions et contributions ont augmenté de 141,5 millions de dollars. Cet écart s’explique par le financement reçu pour les paiements de transfert relatifs au Groupe de travail sur la stabilisation et la reconstruction et le Fonds pour la paix et la sécurité mondiale. Cette hausse est également associée au nouveau financement dédié à l’appui du Fonds mondial de lutte contre le sida, la tuberculose et le paludisme.

ii. Autorisations législatives budgétaires

Les autorisations législatives des contributions aux régimes d’avantages sociaux des employés (RASE) ont augmenté de 5,7 millions de dollars. Cette augmentation est causée principalement par la composante salariale du financement supplémentaire reçu pour les dépenses de fonctionnement du Groupe de travail sur la stabilisation et la reconstruction et du Fonds pour la paix et la sécurité mondiale, les fluctuations des taux de change sur les salaires des employés recrutés sur place et les rémunérations liées aux nouvelles négociations collectives.

La renonciation de la dette du Pakistan de 124,6 millions de dollars représente le solde disponible transféré des exercices antérieurs. Pour 2014-15, le solde d’ouverture était de 172,2 millions de dollars duquel 47,6 millions de dollars ont été utilisés au cours de l’exercice. En 2006-2007, un accord a été signé entre le gouvernement du Canada, représenté par le Ministère, et le gouvernement du Pakistan pour renoncer au solde du prêt de 447,5 millions de dollars. Afin d’annuler l’obligation reliée à sa dette, le gouvernement du Pakistan est tenu d’effectuer des investissements équivalents dans leur secteur de l’éducation.

Les autorisations législatives des paiements aux institutions financières internationales (IFI) sont demeurées constantes comparativement à l’exercice précédent. Les autorisations disponibles en 2014-15 reflétaient l’ancienne méthode de paiement par le biais d’encaissement des notes par les IFI tandis que, les montants autorisés cette année reflètent la méthode la plus efficiente sur le plan administratif de paiements directs aux IFI.

iii. Les autorisations non budgétaires

Les autorisations non budgétaires du Ministère ont diminué de 11,5 millions de dollars. Ceci est en grande partie causé par une réduction des avances de fonds de roulement pour les prêts et les avances consenties aux missions à l'étranger. De plus, les paiements anticipés aux institutions financières internationales de souscription au capital ont diminué.

B. Changements importants aux dépenses budgétaires par article courant

Le tableau suivant présente les dépenses budgétaires et les revenus déduits des dépenses du Ministère pour les deux premiers trimestres et leur comparaison avec l’exercice précédent.

i. Dépenses d’opération

Services professionnels et spéciaux – L’augmentation de 6,7 millions de dollars est essentiellement expliquée par une hausse des dépenses de sécurité cette année financière dans certaines missions à l’étranger ainsi que le recours aux consultants TI pour l’amélioration du et à l’exportation.

Location – L’augmentation de 8,1 millions de dollars en dépenses de location est majoritairement liée à l’augmentation régulière des loyers des immeubles de bureaux et résidences.

Réparation et entretien – L’augmentation de 1,3 million de dollars est principalement attribuable à la hausse des frais d’entretien et de réparations des immeubles résidentiels (logements du personnel) outre-mer au cours de cette année financière.

Autres – La diminution de 15,8 millions de dollars est, en grande partie, le résultat de la mise en œuvre de la paye en arrérages au cours du premier trimestre 2014-2015 par le gouvernement du Canada. Ce processus a exigé un paiement transitoire et donc un écart non-récurrent.

ii. Dépenses en capital

Acquisition de terrains, bâtiments et travaux – La diminution de 39,2 millions de dollars s’explique généralement par les coûts de rénovations significatifs encourus en 2014-15 et liés au projet de la revitalisation de la Maison du Canada à Londres.

iii. Subventions et contributions

L’augmentation de 292,6 millions de dollars en paiements de transfert est, en grande partie, le résultat des écarts temporaires des décaissements à la Banque Mondiale et aux Programmes de développement des Nations Unies en 2015-16.

iv. Revenus

La diminution de 20,8 millions de dollars en revenus provient d’un écart temporaire dû au recouvrement par le MAECD des coûts partagés avec d’autres organisations installées dans les locaux des missions. En comparaison à l’année dernière, ces revenus n’avaient pas été perçus à la fin du deuxième trimestre. Il est prévu que la majorité de ces revenus sera encaissé et enregistré au troisième trimestre de l’année financière en cours.

3. Risques et incertitudes

Compte tenu du mandat de DFATD, le ministère doit opérer dans un environnement en constante évolution qui est influencé par de nombreux facteurs externes (politique, économie mondiale, contrôles à l’exportation et à l’importation, contextes sociaux) y compris le repositionnement des tendances mondiales. De plus, le ministère doit opérer dans une période de restrictions budgétaires en raison du gel du budget de fonctionnement qui a été annoncé pour tous les ministères et organismes gouvernementaux au Budget 2014.

Considérant cet environnement, un nouveau processus de planification intégrée des activités a été mis en place pour soutenir la gestion des risques grâce à la surveillance accrue des risques et des stratégies d'atténuation. Le ministère a également amélioré ses prévisions financières et continue de trouver des façons d'absorber ou de financer les activités selon les limites des pouvoirs de dépenser existantes sans compromettre les résultats des programmes.

4. Changements importants quant au fonctionnement, au personnel et aux programmes

Dans le cadre de la stratégie ministérielle de dotation de la haute gestion, des nominations de cadres supérieurs ont eu lieu comme suit :

• Susan Bincoletto est nommée au poste de sous-ministre adjointe du Secteur du développement du commerce international et de déléguée commerciale en chef;
• Kerry Buck est nommée au poste de sous-ministre adjointe du Secteur de la sécurité internationale et des affaires politiques;
• Dan Danagher est nommé au poste de sous-ministre adjoint du Secteur de la plateforme internationale;
• Diane Jacovella est nommée au poste de sous-ministre adjointe du Secteur des enjeux mondiaux et du développement;
• Arun Thangaraj est nommé au poste de sous-ministre adjoint du Secteur de la planification ministérielle, des finances et de la technologie de l’information et de dirigeant principal des finances;
• Francis Trudel est nommé au poste de sous-ministre adjoint du Secteur des ressources humaines;
• Kirsten Hillman a été nommée, de façon intérimaire, au poste de sous-ministre adjoint, Accords commerciaux et négociations;
• Anne Weldon-Lacroix a été nommée, de façon intérimaire, au poste de dirigeante principale de la vérification.

Approbation des cadres supérieurs

Approuvé, tel que requis par la Politique sur la gestion financière des ressources, l'information et les rapports financiers :

Daniel Jean
Sous-ministre des Affaires étrangères

T. Christine Hogan
Sous-ministre du Commerce international

Peter M. Boehm
Sous-ministre du Développement international par intérim/p.i.

Arun Thangaraj
Dirigeant principal des Finances et Sous-ministre adjoint, Planification ministérielle, Finances et Technologie de l’information

Ottawa (Ontario)
Date : 27 novembre 2015